確定申告 小規模企業共済とは何かをわかりやすく整理【掛金と節税メリット】
この記事のポイント小規模企業共済は 個人事業主や小規模企業の役員のための退職金制度掛金は 月1,000円〜70,000円（500円単位）で、全額が所得控除共済金は 一括なら退職所得、分割なら公的年金等の雑所得 として扱われるただし 納付期間...
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確定申告 フリーランスの住民税の仕組みと納め方を整理【非課税ラインも】
この記事のポイント住民税は所得税とは別の税で、前年の所得 に対してかかる中身は 均等割（定額）＋所得割（所得に応じた額） の2つ確定申告をすれば住民税の 別途申告は原則不要（市区町村が計算）フリーランスは 普通徴収で後払い。翌年6月ごろに通...
開業 屋号入りの銀行口座の作り方をわかりやすく整理【必要書類と手順】
この記事のポイント屋号入りの口座は 個人事業主でも作れる（屋号と氏名を併記する名義が一般的）用意する主な書類は 開業届の控え・本人確認書類・事業内容がわかる資料屋号のみの名義は原則不可で、審査で事業の実態を確認される作った口座を 会計ソフト...
確定申告 個人事業主の売上1000万で変わる税金を整理【消費税の壁】
この記事のポイント売上1000万円の壁は 主に消費税の話。所得税・住民税の税率が急に上がるわけではない判定は 基準期間（前々年） の課税売上高が1000万円を超えたかで決まる課税事業者になるのは超えた年ではなく その2年後（時差がある）イン...
確定申告 消費税申告書の書き方を個人事業主向けに整理【簡易課税と本則】
この記事のポイント消費税を申告するのは 課税事業者（インボイス登録者を含む）計算方法は 本則課税と簡易課税の2方式。簡易課税は業種ごとのみなし仕入率で計算インボイスで課税事業者になった人は 2割特例（売上税額の2割だけ納付）が使える場合があ...
帳簿 フリーランスの家賃は経費にできるか【持ち家・賃貸の按分】
この記事のポイント家賃は 事業で使った割合だけ を経費にできる（家事按分）賃貸は「地代家賃」の事業使用分を計上する持ち家は家賃がないため、減価償却費・固定資産税・ローン利息 などを按分按分の基準は 床面積や使用時間 など、合理的に説明できる...
帳簿 個人事業主の経費とは何かをわかりやすく整理【対象と上限の考え方】
この記事のポイント経費とは 「事業の売上を得るために使った費用」 のこと経費にできるかは 事業との関連性を説明できるか で決まる自宅や車などプライベート兼用は 家事按分 で事業割合だけを計上金額の上限は原則ないが、10万円以上の物は減価償却...
確定申告 個人事業主の源泉徴収税の仕組みと計算を整理
この記事のポイント原稿料・デザイン料・講演料など 特定の報酬 は、支払時に源泉徴収される税率は 10.21％（1回の支払100万円超の部分は20.42％）源泉徴収された税は 所得税の前払い。確定申告で精算し、納めすぎなら還付される自分が報酬...
帳簿 国民健康保険は個人事業主の経費になるか整理
この記事のポイント国民健康保険料は 経費にはできない（事業の費用ではなく個人の支出）ただし 社会保険料控除として全額が所得控除 になる国民年金保険料・介護保険料も 同じく全額が社会保険料控除生計を同じくする 家族の分を負担した場合も控除でき...
確定申告 iDeCoの個人事業主の掛金上限と注意点を整理
この記事のポイント個人事業主（国民年金 第1号被保険者）のiDeCo上限は 月6.8万円・年81.6万円この枠は 国民年金基金・付加保険料と合算。併用するなら合計で上限内に収める2027年1月から月7.5万円 に引き上げ予定掛金は 全額が所...